Kockázatos ügyletek a cégben...

Az adóhatóság idén is közzétette ellenőrzési irányelveit, amelyet ismertettünk is. Most adózói szemmel nézzük meg ezt a kérdéskört, hiszen ez nem csak az adóhatóságnak, de az adózók, a vállalkozások számára is kijelöli a kritikus gazdasági ügyleteket, és magatartásokat. Kockázat alatt azt értjük, hogy ezeket az adóhatóság az idén kiemelten figyeli és ellenőrzi, - így adózói oldalról is kiemelt figyelmet kell fordítani ezen ügyletek jogszerűségének biztosítására, illetve a jogellenes magatartások elkerülésére. Melyek ezek?
-Ha a székhelyet székhelyszolgáltató biztosítja.
-A cég külföldi ügyvezetője belföldön csak kézbesítési meghatalmazottja útján van jelen.
-Az alacsony tőkével megalakuló vállalkozás már a működés megkezdését követő időszakban nagy összegű fizetendő, és emellett közel azonos levonható általános forgalmi adót (áfa) szerepeltet a bevallásában.
-Bevallás elmulasztása.
Gyakori székhely és tulajdonos-változás.
-Nagy összegű adóhátralékot felhalmozása.
-Az értékesítés jelentős növekedése mellett tartósan veszteség kimutatása.
-A veszteséget tagi kölcsönnel való finanszírozása.
-Adóminimalizálásra törekvés.
-A vállalkozások kapcsolatrendszerén, számlázási láncolatán alapuló szervezett csalásban való részvétel gyanúja merül fel.
-A vállalkozások megszűnése esetén a vállalkozási vagyon nyomon követése.
-Adóelkerülők, fantom cégek tulajdonosai által alapított új cégek.
-Az azonos székhellyel, tulajdonosi körrel, ügyvezetővel rendelkező, egymással kapcsolatban álló társaságok.
-Ha a társaság tulajdonosa offshore cég.
-Üzleti kapcsolat kiemelten kockázatos külföldi adózókkal.
(f: Adónet.hu)